ビットコイントレードで利益が出た場合は、どの程度税金がかかるか不安になるのではないでしょうか。ここでは、ビットコイントレードにおける利益の税金についての計算方法具体例についてご紹介しましょう。
ビットコイントレードにおける利益の税金の計算は、雑所得の税率で行います。ビットコイントレードにおける利益の主な課税対象は以下になります。
- ビットコイントレードでの利益
- 暗号通貨トレードでの利益
- ビットコインを買った際の利益
- 事業所得をビットコインで得た際の利益
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5％ | 0円 |
| 195万円を超え 330万円以下 | 10％ | 97,500円 |
| 330万円を超え 695万円以下 | 20％ | 427,500円 |
| 695万円を超え 900万円以下 | 23％ | 636,000円 |
| 900万円を超え 1,800万円以下 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1,800万円を超え4,000万円以下 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45％ | 4,796,000円 |
それぞれの利益の税金について
ビットコイントレードでの利益は、ユーザー同士でも従来から認識されているかと思います。例えば、10万円で1BTCを買って、100万円で売った場合は、100万円から10万円を差し引いた90万円が課税対象の雑所得になります。もちろん、損失も考慮されます。
例えば、最初のトレードでの利益が90万円で、次のトレードでの損が50万円になった場合は、90万円から50万円を差し引いた40万円が課税対象になります。
アルトコインや草コインはどうなる？
アルトコインなどの暗号通貨トレードでの利益については、暗号通貨として発行がすでにされているものの種類が非常に多くあることもあって、正式な国税庁のアナウンスは通貨の全てについてありません。
しかし、国税庁の「邦貨又は外貨との相対的な関係により認識される損益」というような箇所が、暗号通貨トレードでの利益に当たると考えられます。
例えば、1BTCを10万円で買って、10ETHを1BTCでこの後に買ったとしましょう。ビットコインの価格としてこの10ETH を1BTCで買った際のものが、カウントがそのままされます。
10ETH を買った際に、例えば、1BTCが100万円の場合は、100万円で10ETHは買ったと認識され、ビットコインの利益と取り扱いが同じなります。1BTC の利益は、100万円から10万円を差し引いた90万円になります。
つまり、10ETHを買った際に利益が90万円出ているようになります。この利益の90万円が課税対象になります。損が出た際は、もちろん損が差し引きされます。
ビットコインで買い物をした際の利益の考え方について
例えば、10万円で1BTCを買った後、100万円になったとします。この100万円になった状態で、1BTCで100万円の商品を買うと、100万円の商品を10万円で買ったため、利益が90万円出ていることになり、90万円が課税対象になります。
このため、ビットコインのユーザーのほとんどは、非常にがっかりするのではないでしょうか。商品をビットコインで買うと課税されないというようなことはありません。
なお、10万円で1BTCを買った後、5万円になった際に、5万円の商品を1BTCで買った場合は、10万円から5万円を差し引いた5万円が損になります。
事業所得をビットコインで得た際の利益について
個人事業主などが、商品をビットコインで売った際に該当するものです。簡単に言うと、1BTCで10万円の商品を売った場合は、10万円の事業所得になります。この事業所得は、売上として単純にカウントしても問題ないようです。
国税庁の発表では、ここでご紹介したようなことが確定しています。
なお、ビットコイントレードにおける利益の税率については、利益額によって違ってきます。例えば、利益額が195万円以下の場合は、所得税率が5%で、控除額が0円、住民税が10%になります。
ビットコイントレードにおける利益が100万円の場合は、所得税が100万円の5%で5万円、住民税が100万円の10％で10万円になり、税金としては合計で15万円になります。
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